Rolf Winkel
Ein Beitrag von Rolf Winkel, 14.09.2018

Ruhestand Chancen und Risiken einer Teilrente

Mit einer Teilrente und weniger Arbeit können ältere Arbeitnehmer nach und nach in den Ruhestand wechseln. Steuerlich kann sich das positiv und negativ auswirken. Vorsicht bei Betriebsrenten!
Ruhestand Chancen und Risiken einer Teilrente

Eine Teilrente kann eine gute Möglichkeit sein, um allmählich in den Ruhestand zu wechseln.

M√∂glichst fr√ľh in Rente gehen, davon tr√§umen nach wie vor viele √§ltere Arbeitnehmer. Meist geht das ab 63, f√ľr Schwerbehinderte auch schon ab knapp 61 Jahren. Dabei gibt es allerdings – au√üer bei der Altersrente f√ľr besonders langj√§hrig Versichertesaftige Rentenabschl√§ge. Zudem fehlen dann Versicherungsjahre f√ľr die Rente, die bei einem fr√ľhzeitigen Eintritt um bis zu 20 Prozent niedriger ausf√§llt. Was also tun?

Rentenbeginn-Rechner

Wann können Sie in Rente gehen?

525 Euro monatlich d√ľrfen Fr√ľhrentner hinzuverdienen

Mancher Fr√ľhrentner will nur seine laufende Rente etwas aufbessern. 6.300 Euro brutto darf man in einem Kalenderjahr hinzuverdienen, ohne dass die laufende Fr√ľhrente sinkt. Das sind 525 Euro im Monat. Doch dann fallen Sozialversicherungsbeitr√§ge und vor allem Steuern an. Allein die Steuer kann sich in einem Jahr auf 1.000 Euro belaufen.

Tipp:
Wer neben seiner Rente nur etwas hinzuverdienen will, sollte es bei einem Minijob mit 450 Euro im Monat belassen. Dann fallen weder Steuern noch Sozialversicherungsbeiträge an Рsofern man auf die Rentenversicherungspflicht verzichtet.

Halber Job, halbe Rente

Wer dagegen gleitend aus dem Job aussteigen m√∂chte, sollte in seinem Betrieb rechtzeitig seinen Rechtsanspruch auf Arbeitszeitverk√ľrzung geltend machen (Paragraf 6 des Teilzeit- und Befristungsgesetzes). Mit der Kombination von Lohn f√ľr eine halbe Stelle und Teilrente hat man etwa zehn bis 20 Prozent weniger zur Verf√ľgung als bei der vorherigen Vollzeitbesch√§ftigung.
Sämtliche Angaben ohne Gewähr
Beispiel: Bei einem monatlichen Bruttoverdienst von 1.775 Euro kommt man auf 21.300 Euro im Jahr. Bei der Rente sind – wie gesagt – 6.300 Euro im Jahr komplett anrechnungsfrei. Was dar√ľber hinausgeht, wird zu 40 Prozent auf die Rente angerechnet. Im Beispiel sind es genau 15.000 Euro zu viel. 40 Prozent hiervon sind 6.000 Euro. Die monatliche Rente sinkt damit um 500 Euro.

Wichtig dabei: Wer sich f√ľr diese Teilrenten-Variante entscheidet, dessen gesetzliche Rente steigt sp√§ter im regul√§ren Rentenalter noch kr√§ftig. Daf√ľr sorgen die weiter gezahlten Rentenbeitr√§ge. Zudem fallen auf den nicht ausgezahlten Teil der Rente sp√§ter keine Rentenabschl√§ge an.
    
„Halber Job und Teilrente“
Vollzeitverdienst und Teilzeitlohn + Teilrente im Vergleich
     Steuerklasse III  Steuerklasse IV
   brutto   
netto*
¬†Vorheriger Verdienst ¬†3.550 € ¬†2.506 € ¬†2.217 €
    
Einkommen als Teilrentner
¬†Teilzeitlohn ¬†1.775 € ¬†1.409 € ¬†1.265 €
¬†+ (Teil-)Rente ¬†1.000 € ¬†890 €** ¬†890 €**
¬†Insgesamt ¬†2.775 € ¬†2.299 € ¬†2.155 €
    
*Annahmen: Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung: 1,0 Prozent, keine Kirchensteuer
**vor Abzug von Steuern; dieser hängt vom Einzelfall (u.a. Jahr des Renteneintritts) ab

Mit Zehn-Prozent-Rente Steuern sparen

Die Teilrente kann man zu einem beliebigen Prozentsatz ab zehn Prozent (bis 99 Prozent) in Anspruch nehmen. Statt 1.200 Euro gibt es beispielsweise zun√§chst nur 120 Euro Rente. Diese Variante ist auch f√ľr Arbeitnehmer interessant, die eigentlich noch gar nichts mit der Rente im Sinn haben – und zwar aus steuerlichen Gr√ľnden.

Wer 2018 in Rente geht – egal mit welcher Teilrente –, f√ľr den sind noch 24 Prozent seines Altersruhegelds steuerfrei. Dieser Prozentsatz gilt f√ľr eine aktuell bezogene Teilrente, aber genauso f√ľr die sp√§ter, beispielsweise 2021, bezogene volle Rente. Wer dagegen 2021 erstmals Rente bezieht, f√ľr den sind nur noch 18 Prozent davon steuerfrei. Welcher Prozentsatz dabei z√§hlt, richtet sich – so das Bundesfinanzministerium – „nach dem Jahr des Rentenbeginns“. Durch den Bezug einer fr√ľhen Teilrente sichert man sich einen g√ľnstigeren Platz auf der „Steuertreppe“. Der Steuervorteil, der sich hieraus ergibt, bel√§uft sich bei der sp√§ter bezogenen vollen Rente auf einige hundert Euro im Jahr.

Vorsicht bei Betriebsrenten

Wer neben der gesetzlichen Teilrente hinzuverdienen will, sollte seine Betriebsrente im Blick haben. In Paragraf 6 des Betriebsrentengesetzes ist geregelt, dass die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung eingestellt werden k√∂nnen, „wenn die Altersrente auf einen Teilbetrag beschr√§nkt wird“. Gleiches gilt beim Wegfall der Altersrente wegen eines zu hohen Hinzuverdienstes.

Diese Konsequenzen „k√∂nnen“ eintreten, m√ľssen jedoch nicht. Manches ist im Betriebsrentengesetz ganz klar geregelt. Bei anderen Punkten gibt es gro√üe Spielr√§ume – zum Beispiel beim Thema „Rentenbeginn“. So kann in einer Satzung oder Versorgungsordnung geregelt sein, dass es die Betriebsrente erst ab dem Zeitpunkt gibt, an dem die gesetzliche Rente als Vollrente gezahlt wird. Es kann aber auch geregelt sein, dass die Rente ab dem regul√§ren Rentenalter oder ab 65 Jahren flie√üt.

Wichtig: Vor der Entscheidung f√ľr eine Teilrente sollte man sich beim jeweiligen Tr√§ger der betrieblichen Vorsorge nach den Folgen erkundigen.

Tipp: Lesen Sie hier, was Kinder f√ľr die Rente bringen.
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Liebe Leserinnen und Leser,

Rolf Winkel mein Name ist Rolf Winkel. Ich bin Ihr Spezialist f√ľr alles, was mit Sozialversicherungen, insbesondere mit der Rente zu tun hat. Ich bin gelernter Sozialwissenschaftler und schreibe seit mehr als 30 Jahren Sozialratgeber.

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