Von Michael Schreiber, 23.05.2018

SteuererklÀrung Worauf Rentner bei ihrer SteuererklÀrung achten sollten

Auch viele Rentner mĂŒssen eine SteuererklĂ€rung abgeben. DafĂŒr mĂŒssen sie die Anlage R ausfĂŒllen. Tipps zum richtigen Vorgehen und zum Steuern Sparen.
SteuererklÀrung Worauf Rentner bei ihrer SteuererklÀrung achten sollten

Die Höhe ihrer Altersrente mĂŒssen Rentner in der Anlage R der SteuererklĂ€rung eintragen.

Nicht jeder Rentner muss eine SteuererklĂ€rung machen. Wer jedoch mit seinen BezĂŒgen ĂŒber dem Grundfreibetrag liegt, muss die Formulare ausfĂŒllen. Der Grundfreibetrag liegt 2018 bei 9.000 Euro.

Je nach Rentenbeginn steigt der steuerpflichtige Anteil

Seit 2005 steigt der steuerpflichtige Anteil in AbhĂ€ngigkeit vom Rentenbeginn jĂ€hrlich um zwei Prozentpunkte. 2005 waren es 50 Prozent. Wer etwa im Jahr 2040 in Rente geht, muss die BezĂŒge, die ĂŒber dem Grundfreibetrag liegen, dann zu 100 Prozent versteuern.

Anlage R oder Anlage N?

Angaben zu AltersbezĂŒgen gehören in die Anlage R der SteuererklĂ€rung. Auf insgesamt 59 Zeilen sollen alle Zahlungen von Rentenversicherern, Versorgungswerken, Pensionskassen oder Lebensversicherungen haarklein aufgefĂŒhrt werden. WerkspensionĂ€re und Beamte im Ruhestand fĂŒllen fĂŒr ihre AltersbezĂŒge, die der ehemalige Arbeitgeber ĂŒber Lohnsteuerkarte abrechnet, die Anlage N aus. Dank vieler FreibetrĂ€ge und SteuervergĂŒnstigungen mĂŒssen jedoch nicht alle Senioren auch wirklich Steuern zahlen.

Tipp: Viele Ă€ltere Menschen sind mit dem AusfĂŒllen ihrer SteuerklĂ€rung ĂŒberfordert. Finanzbeamte dĂŒrfen zwar fremde SteuererklĂ€rungen nicht komplett ausfĂŒllen – sie sind aber bei konkreten Fragen zur kostenlosen Hilfestellung verpflichtet, wenn man beim örtlichen Service-Center des Finanzamts darum bittet. Gegen Honorar helfen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfevereine weiter.

SteuererklÀrung und Leibrenten

Angeben mĂŒssen Rentner in den Zeilen 4 bis 10 der Anlage R sĂ€mtliche Altersrenten, Renten aus landwirtschaftlichen Alterskassen und berufsstĂ€ndischen Versorgungseinrichtungen. In Zeile 4 der Anlage R muss zunĂ€chst die Art der Rente mit einer SchlĂŒsselzahl definiert werden. Wird die Hauptrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung gezahlt, trĂ€gt man hier eine "1" ein.

In Zeile 5 ist der Rentenbetrag anzugeben. Maßgebend ist der Bruttobetrag der Rente, bei Pflichtversicherten also der Betrag vor Abzug des eigenen Beitrags zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung.

Tipp: Freiwillig Versicherte erhalten neben ihrer Rente noch ZuschĂŒsse zu ihren eigenen Krankenversicherungsaufwendungen. Diese ZuschĂŒsse sind steuerfrei und dĂŒrfen nicht dem Rentenbetrag hinzugerechnet werden. Nachzahlungen fĂŒr mehrere Jahre sollten zusĂ€tzlich auch in Zeile 10 eingetragen werden. Das Finanzamt prĂŒft fĂŒr diese BetrĂ€ge dann eine ermĂ€ĂŸigte Besteuerung.

SteuererklÀrung und private Zusatzrenten

BezĂŒge aus der privaten Rentenversicherung oder aus sonstigen VerpflichtungsgrĂŒnden (zum Beispiel Renten aus dem Verkauf eines Mietshauses) sind in den Zeilen 14 bis 20 der Anlage R einzutragen. Diese Leibrenten unterliegen nur mit einem niedrigen Ertragsanteil der Steuerpflicht. Dessen Höhe richtet sich nach dem Alter des Versicherten zu Rentenbeginn und gilt lebenslang. Auch Leibrenten mit befristeter Laufzeit (etwa Berufs- und Erwerbsminderungsrenten) sind hier einzutragen. FĂŒr sie gelten sogar noch gĂŒnstigere Ertragsanteile. So greift der Fiskus bei einer zehnjĂ€hrigen Rentendauer nur auf zwölf Prozent der Zahlung zu.
 
Vergleich Private Rentenversicherung
Sämtliche Angaben ohne Gewähr

Riester, RĂŒrup und Betriebsrente

Staatlich geförderte private Renten zum Beispiel aus Riester-Rente, RĂŒrup-Rente oder einer betrieblichen Altersversorgung werden auf der RĂŒckseite der Anlage R vermerkt. Sie sind je nach Vertragstyp in voller Höhe oder nur zum Teil steuerpflichtig.

Tipp: Jeder Vertragsanbieter erteilt seinen Kunden jĂ€hrlich eine "Mitteilung zur Vorlage beim Finanzamt". Diese Bescheinigung kann als AusfĂŒllhilfe fĂŒr die Seite 2 der Anlage R genutzt werden. Dort sind nicht nur alle steuerlich relevanten BetrĂ€ge aufgefĂŒhrt – die Bescheinigung enthĂ€lt auch einen Hinweis, in welche Zeile des Steuerformulars die jeweilige Rente einzutragen ist. Man kann also praktisch nichts falsch machen.

Steuerfreie Renten

Renten aus der gesetzlichen Unfallversicherung, Kriegs- und SchwerbeschÀdigtenrenten sowie Geldrenten, die unmittelbar zur Wiedergutmachung erlittenen nationalsozialistischen oder DDR-Unrechts geleistet werden, sind steuerfrei. Sie brauchen in der SteuererklÀrung deshalb nicht angegeben zu werden.

Werbungskosten bei Rentnern

Steuer sparende Werbungskosten sind auch fĂŒr Rentner ein Thema. Gibt man nichts an, schreiben die Finanzbeamten automatisch 102 Euro als Pauschbetrag gut. Mit Belegen sind GewerkschaftsbeitrĂ€ge, Honorare fĂŒr einen Rentenberater oder Schuldzinsen fĂŒr eine auf Kredit finanzierte Einzahlung aufs Rentenkonto abzugsfĂ€hig – die Eintragung erfolgt in den Zeilen 52 bis 59 der Anlage R.

So sparen Rentner Steuern

Auch Rentner und PensionĂ€re können SteuervergĂŒnstigungen wie Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen geltend machen. Trotz hohem Einkommen im Ruhestand geht der Fiskus deshalb oft leer aus.

Die BeitrĂ€ge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung bringen als grĂ¶ĂŸte Position die meiste Ersparnis. Dazu mĂŒssen RuhestĂ€ndler die Anlage Vorsorgeaufwand ausfĂŒllen. Rentner tragen ihre BeitrĂ€ge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung in die Zeilen 17 und 19 ein – steuerfreie ZuschĂŒsse der Rentenkasse mĂŒssen von den eigenen Aufwendungen abgezogen werden. Weitere SteuerfreibetrĂ€ge und VergĂŒnstigungen gibt es ĂŒber die Angaben im vierseitigen Mantelbogen.

Von SteuererklÀrung befreien lassen

FĂŒr viele Rentner ist die jĂ€hrliche SteuererklĂ€rung eine lĂ€stige Pflicht. Berechnet das Finanzamt tatsĂ€chlich keine Steuerschuld, kann man sich von der Abgabepflicht befreien lassen. Am besten geht das mit einem Antrag auf Erteilung einer Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung). Das Formular gibt es beim Finanzamt. Wird es erteilt, hat man die nĂ€chsten drei Jahre seine Ruhe.

Tipp: Lesen Sie hier, wie Sie bei der SteuererklĂ€rung 2017 Schritt fĂŒr Schritt Steuern sparen.
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