Fritz Himmel
Ein Beitrag von Fritz Himmel, 09.01.2019

Altersvorsorge So m√ľssen Sie Ihre private Rente versteuern

Wie viel bleibt mir denn da wirklich √ľbrig? Bei der Wahl Ihres privaten Altersvorsorgemodells sollten Sie auch die sp√§tere Besteuerung der Rente mit ber√ľcksichtigen.
Altersvorsorge So m√ľssen Sie Ihre private Rente versteuern

Weitsicht zahlt sich bei der Altersvorsorge aus. Nicht nur die Rendite eines Vertrags zählt, sondern auch, wie die spätere Rente versteuert wird.

Wenn Sie f√ľr Ihre Altersvorsorge sparen, ist vor allem eines wichtig: Wie viel Rente bekomme ich sp√§ter raus? Aber: Je nach Vorsorgemodell und Versichertenstatus kann Ihnen sp√§ter als Rentner von Ihrer Brutto-Rente ein stark abweichender Netto-Betrag √ľbrig bleiben.

„Neben einem Blick auf die Rendite in der Ansparphase, gilt es daher auch auf die Rentenzeit zu achten“, r√§t Michael Franke, Gesch√§ftsf√ľhrer des Analysehauses Franke und Bornberg. Wer nur auf die oft beworbene Brutto-Rente achtet, spart wom√∂glich falsch.

Private Rentenversicherung – so greift das Finanzamt zu

Bei einer privaten Rentenversicherung (√ľber die Jahre angespart) haben Sie zum Vertragsende meist die Wahl zwischen einer Kapital- oder einer Rentenauszahlung. W√§hlen Sie die Rente, so winkt Ihnen lebenslang ein Steuerbonus. Das Finanzamt greift hier lediglich auf den sogenannten Ertragsanteil zu. „Dieser Ertragsanteil ist ein fester Prozentsatz der bezogenen Rente, der sich nach dem Alter bei Rentenbeginn richtet und w√§hrend der gesamten Rentenbezugszeit gleich bleibt“, sagt die M√ľnchner Steuerberaterin Erika Wacher.

Steuer-Beispiel: Herr A. ist zu Beginn seines Rentenbezugs 65 Jahre alt. Laut Ertragsanteils-Tabelle (Paragraf 22 Einkommensteuergesetz) betr√§gt der Ertragsanteil f√ľr seine private Rente 18 Prozent. Das hei√üt, nur diese 18 Prozent der Rente gelten als Einkunft und sind in der Steuererkl√§rung anzugeben. Erh√§lt Herr A. pro Monat 400 Euro Zusatzrente, braucht er davon nur 72 Euro (18 Prozent) zu versteuern. Unterstellt man im Ruhestand einen Steuersatz von 25 Prozent, so fallen tats√§chlich f√ľr ihn nur 18 Euro an Steuern an. Je √§lter man beim Beginn des Rentenbezugs ist, desto niedriger f√§llt der Ertragsanteil aus, auf den Steuern anfallen.

Bevorzugen Sie lieber eine Kapitalauszahlung, so ist der während der Laufzeit erzielte Gewinn zur Hälfte steuerpflichtig. Voraussetzung: Der Vertrag ist wenigstens zwölf Jahre lang gelaufen und der Versicherte mindestens 62 Jahre alt. Als Gewinn gilt die Differenz zwischen der Summe aller eingezahlten Beiträge und der späteren Kapitalauszahlung.
Sämtliche Angaben ohne Gewähr

Sofortrente – so berechnen sich die Steuern

Bei dem Altersvorsorgemodell „Sofortrente“ zahlen Sie – in der Regel zum Ruhestandsbeginn – einmalig einen festen Betrag ein und erhalten umgehend lebenslang eine monatliche Rente √ľberwiesen. Die Zahlung flie√üt auch dann noch weiter, wenn Ihre eingezahlte Summe l√§ngst aufgebraucht ist. Die Besteuerung der Rente erfolgt hier ebenfalls nach dem Prinzip des Ertragsanteils.

Tipp: Lesen Sie hier, wie Sie aus einer Sofortrente mehr herausholen können.

Riester-Rente Рpersönlicher Steuersatz und Ertragsanteil

Die Rentenauszahlungen bei der Riester-Rente z√§hlen in der Rentenphase zu den sonstigen Eink√ľnften und sind mit Ihrem pers√∂nlichen Steuersatz zu versteuern (nachgelagerte Besteuerung). Wie hoch die Steuerlast sp√§ter tats√§chlich ausf√§llt, h√§ngt von Ihrem Gesamteinkommen als Ruhest√§ndler und von der H√∂he der zuk√ľnftigen Freibetr√§ge ab.

„Diese volle Steuerpflicht gilt jedoch nur f√ľr Riester-Renten, die vollst√§ndig aus durch Zulagen und Steuervorteile gef√∂rdertem Kapital gezahlt werden“, sagt Steuerprofi Wacher. Manche Sparer zahlen aber auch mehr in einen Riester-Vertrag ein als n√∂tig ist, um die vollen Zulagen und Steuervorteile zu bekommen, also einen ungef√∂rderten Anteil. Wird aus diesem nicht gef√∂rderten Anteil der Beitr√§ge eine Rente gezahlt, so ist daf√ľr wiederum nur der Ertragsanteil zu versteuern.

Tipp: Lesen Sie hier, wie Sie die Riester-Zulagen voll ausschöpfen.

R√ľrup-Rente – Steuerlast vom Renteneintrittsalter abh√§ngig

In der Ansparphase profitiert ein R√ľrup-Sparer von Steuererleichterungen, in der Auszahlungsphase wird dann die R√ľrup-Rente nach dem pers√∂nlichen Steuersatz besteuert. Dabei richtet sich die H√∂he der Steuerpflicht bzw. des steuerfreien Betrags der Rente nach dem Kalenderjahr des Rentenbeginns.

So sind in 2019 erstmals ausgezahlte R√ľrup-Renten zu 78 Prozent steuerpflichtig, der andere Teil von 22 Prozent wird als Freibetrag dauerhaft festgeschrieben. Bis 2020 steigt der steuerpflichtige Anteil j√§hrlich um zwei Prozent an, nach 2020 nur noch um ein Prozent j√§hrlich. Ab 2040 ist dann die volle Rentenauszahlung steuerpflichtig. Wenn Sie also 2040 erstmals die R√ľrup-Rente beziehen, dann m√ľssen Sie diese zu 100 Prozent versteuern.
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