Max Geißler
Ein Beitrag von Max Geißler, 14.12.2014

R√ľrup-Rente Optimal Steuern Sparen am Jahresende

Die R√ľrup-Rente erlaubt Sonderzahlungen zum Jahresende. Wer damit Steuern sparen will, sollte die Feinheiten kennen.
R√ľrup Versicherung: Vor- und Nachteile abw√§gen

Beitr√§ge f√ľr eine R√ľrup-Rente mindern die Steuerlast

Vor allem Selbst√§ndige nutzen das Jahresende, um mit ihrer R√ľrup-Rente noch im alten Jahr Steuern zu sparen. Bis zu 20.000 Euro k√∂nnen Ledige in diese Vorsorgeform einzahlen, der Staat erkennt derzeit 78 Prozent der Beitr√§ge als Sonderausgabe an. Das bedeutet, dass Ledige bis zu 15.600 Euro beim Finanzamt geltend machen k√∂nnen. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent erzielen Singles einen Steuervorteil von maximal 6.552 Euro. Gemeinsam veranlagte Ehegatten erzielen doppelt so viele Vorteile.
Versicherer bescheinigen falschen √úberweisungszeitpunkt
√úberweisen Sie kurz vor dem Jahreswechsel ein Extras√ľmmchen in Ihre R√ľrup-Rente, ist jedoch Vorsicht geboten. Weisen Sie das Geld am 30. oder 31. Dezember an, erfolgt die Gutschrift auf dem Konto des Versicherers meist erst im neuen Jahr.

Folge: Die Gesellschaft bescheinigt die Sonderzahlung nicht mehr f√ľr das alte Jahr, sondern erst f√ľr 2015. Das kann Folgen f√ľr die Steuererkl√§rung haben. Legen Sie dem Finanzamt die Eingangsbest√§tigung des Versicherers vor, verweigern die Beamten nicht selten den Steuerbonus f√ľr 2014.

Um dennoch im alten Jahr zu profitieren, haben Sie zwei Möglichkeiten:
• Erstens k√∂nnen Sie die √úberweisung einige Tage vor Silvester abschicken und so das Bescheinigungsproblem umgehen.
• Zweitens k√∂nnen Sie der Steuererkl√§rung den √úberweisungsbeleg der Bank beilegen, aus dem hervorgeht, dass das Geld noch im alten Jahr angewiesen wurde. Nach Paragraph 11, Abs. 2 EStG richten sich Sonderausgaben nach dem sogenannten Abflussprinzip. Danach gilt die √úberweisung zu dem Zeitpunkt als get√§tigt, zu dem der Zahlungsauftrag bei der Bank eingeht.

Im neuen Jahr h√∂herer Bonus f√ľr R√ľrup-Rente

R√ľrup-Sparer haben dieses aber noch eine dritte Sparm√∂glichkeit: Die Zahlung auf 2015 verschieben. Das derzeit im Gesetzgebungsverfahren befindliche Zollkodex-Anpassungsgesetz sieht n√§mlich vor, dass die H√∂chstbetr√§ge beim Sonderausgabenabzug f√ľr R√ľrup-Renten zum 1. Januar 2015 steigen. Ledige sollen im kommenden Jahr bis zu 24.000 Euro steuerbeg√ľnstigt einzahlen d√ľrfen, Verheiratete bis zu 48.000 Euro. Zugleich erkennt der Fiskus im kommenden Jahr 80 Prozent der Beitragszahlungen steuerlich an. Damit k√∂nnen Singles statt 15.600 Euro k√ľnftig 19.200 Euro als Sonderausgabe geltend machen. F√ľr Verheiratete steigt der Sonderausgabenbonus von 31.200 Euro auf 38.400 Euro. R√ľrup-Sparer, die mit ihrer Sonderzahlung bis ins neue Jahr warten oder die versp√§tete Eingangsbest√§tigung ihres Versicherers akzeptieren und in der Steuererkl√§rung angeben, k√∂nnen also im kommenden Jahr deutlich mehr Steuern sparen als in 2014. Allerdings entf√§llt dadurch der Steuerbonus f√ľr 2014.

R√ľrup-Rente mit attraktiven Renditen

Die private Einzahlung in eine R√ľrup-Rente spart nicht nur Steuern, sie bringt auch eine ordentliche Rente. Zahlt beispielsweise eine 35-j√§hrige Frau monatlich 100 Euro in einen R√ľrup-Vertrag ein, so kann sie im Alter von 67 Jahren bei Topanbietern mit einer monatlichen Rente von rund 250 Euro rechnen. Die Europa-Versicherung stellt beispielsweise 266 Euro Anfangsrente in Aussicht, die Continentale 246 Euro, Axa 243 Euro und die Gothaer 242 Euro. Da es sich bei den ausgew√§hlten Tarifen um dynamische Renten handelt, steigen die Zahlungen im Lauf der Jahre an. Nach f√ľnf Jahren liegen die Monatszahlungen etwa 25 bis 30 Euro h√∂her als die Anfangsrente, nach zehn Jahren erhalten Rentner etwa 60 Euro mehr.

Extra-Tipp: Bei Betriebspleite sicher, aber Vorsicht beim Vererben

In der Einzahlungsphase ist das angesparte Verm√∂gen bei R√ľrup-Vertr√§gen vor Gl√§ubigern sicher. Der Angst vieler Selbstst√§ndiger, dass ihr Betrieb pleite und damit zugleich auch ihre Alterssicherung verloren gehen k√∂nnte, wird damit der Schrecken genommen. Allerdings ist der Versicherungsvertrag nicht nur vor fremden Zugriffen, sondern auch vor eigenen, gesch√ľtzt. Das hei√üt, der Sparer selbst kommt ebenfalls nicht an sein Geld, selbst wenn er es zwischenzeitlich f√ľr seinen Betrieb brauchen k√∂nnte. Bei einer vorzeitigen K√ľndigung w√ľrde die gesamte steuerliche F√∂rderung verloren gehen.

In der Auszahlungsphase gibt es das angesparte Verm√∂gen nur in Form einer lebenslangen Rente. Das Kapital kann nicht als Einmalzahlung entnommen werden, auch nicht teilweise. Und auch beim Vererben muss man aufpassen: Ohne Zusatzvertrag verfallen bei der R√ľrup-Rentenversicherung alle Beitr√§ge bzw. in der Auszahlungsphase das noch nicht verbrauchte Kapital, wenn der Versicherte stirbt. Das Geld bleibt dann bei der Versicherung. Aber eine Hinterbliebenen-Klausel kostet wieder und bringt weniger Rente.

Hinterbliebenschutz beachten

Um die Verwandten f√ľr den eigenen Todesfall abzusichern, muss eine Zusatzversicherung in den Vertrag integriert werden. Bei R√ľrup gilt dabei: Von einer gef√∂rderten Hinterbliebenenversicherung d√ľrfen nur der Ehepartner und die Kinder (solange es Kindergeld gibt) des Versicherungsnehmers profitieren. Partner in eingetragenen Lebensgemeinschaften werden dabei leider noch nicht ber√ľcksichtigt.
Vergleich Rürup-Basisrentenversicherung
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Max Geißler mein Name ist Max Geißler. Auf geldsparen.de k√ľmmere ich mich vor allem um die Themen Geldanlage, Altersvorsorge und Immobilien. Ich habe Politikwissenschaften studiert und bin als Journalist und Buchautor t√§tig.

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