Max Geißler
Ein Beitrag von Max Geißler, 22.04.2016 (Aktualisiert 29.04.2016)

Altersvorsorge Sie sorgen f√ľr das Alter vor? Geben Sie das Geld bei Ihrer Steuer an!

Ob Gesundheit, Rente oder Pflege - Privatvorsorge wird immer wichtiger. Der Staat zeigt sich bei Vorsorgeleistungen nicht kleinlich. geldsparen.de zeigt sieben Tipps, wie Sie Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung 2015 geltend machen.
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Tax Time! Jetzt wird's Zeit f√ľr die Steuererkl√§rung.

Zu den privaten Vorsorgeaufwendungen z√§hlen Zahlungen an private wie gesetzliche Kranken- und Pflegekassen, Beitr√§ge zur privaten Altersvorsorge und andere Versicherungsbeitr√§ge. Die Steuererkl√§rung 2015 h√§lt zwei Dokumente f√ľr die Erfassung der Altersvorsorgeaufwendungen bereit:
 
  • die "Anlage AV" und die "Anlage Vorsorgeaufwand".
    In die "Anlage Vorsorgeaufwand" tragen Sie in den Zeilen 4 bis 10 sämtliche Altersvorsorgezahlungen ein,
    in den Zeilen 12 bis 43 die Beitr√§ge zur Kranken und Pflegeversicherungen und in den Zeilen 44 bis 50 die √ľbrigen Vorsorgeaufwendungen (Privathaftpflicht, Unfallsversicherung etc.).
    Riester-Zahlungen werden in der „Anlage AV“ erfasst.

Nicht alle Versicherungen steuerbeg√ľnstigt

Allerdings bringen nicht alle Ausgaben f√ľr Versicherungen und Vorsorge auch tats√§chlich eine Steuerentlastung. Wegen der geltenden H√∂chstgrenzen fallen viele Beitr√§ge und Versicherungspr√§mien letztendlich unter den Tisch. So k√∂nnen viele Arbeitnehmer ihre Zahlungen zur Arbeitslosenversicherung , Haftpflichtversicherung, Unfallversicherung und Berufsunf√§higkeitsversicherung nicht mehr als zus√§tzliche Vorsorgeaufwendungen steuersparend geltend machen, weil sie durch ihre Zahlungen f√ľr Kranken- und Pflegebeitr√§ge schon die H√∂chstgrenzen ausgesch√∂pft haben.

Tipp 1: Beiträge zur Rentenversicherung

Steuerentlastung bringen Aufwendungen f√ľr die Altersvorsorge. F√ľr 2015 k√∂nnen Sie 80 Prozent der Zahlungen zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsst√§ndischen Versorgungswerken sowie zu R√ľrup-Versicherungen steuerlich absetzen – maximal jedoch 17.738 Euro pro Person. Wermutstropfen: Da bei Arbeitnehmern der Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung zun√§chst als Beitrag mit erfasst, davon 80 Prozent angesetzt und anschlie√üend in voller H√∂he wieder abgezogen wird, bleibt f√ľr Arbeitnehmer nur ein tats√§chlich absetzbarer Vorsorgeanteil von gut 40 Prozent der Beitr√§ge. Selbstst√§ndige ohne Einzahlungen in die gesetzliche Rentenversicherung k√∂nnen bis zu 22.170 Euro beim Finanzamt absetzen, zum Beispiel im Rahmen der R√ľrup-Rente.

Tipp 2: Krankenversicherung

Seit 2010 sind die Beitr√§ge zur Krankenversicherung vollst√§ndig absetzbar. Im Prinzip zumindest: Die Regelung gilt f√ľr alle Basis-Tarife in der gesetzlichen wie in der privaten Krankenversicherung, inklusive etwaiger Zusatzbeitr√§ge. Nicht absetzen k√∂nnen Sie zus√§tzlichen Krankenschutz, der √ľber die Basisversorgung hinausgeht. Hierzu z√§hlen Wahl- und Zusatztarife sowie Zusatzversicherungen, die zum Beispiel Chefarztbehandlung, Einzelzimmer im Krankenhaus oder zus√§tzlichen Zahnschutz beinhalten.

Tipp 3: Pflegeversicherung

Ebenfalls abziehbar sind geleistete Beiträge zu gesetzlichen wie privaten Pflegeversicherungen.


Tipp 4: Beitr√§ge f√ľr Kinder und Lebenspartner

Absetzbar sind auch Beitragszahlungen an Kranken- und Pflegekassen, die der Steuerzahler f√ľr seine Kinder oder den Lebenspartner bezahlt hat.

Tipp 5: Beitr√§ge f√ľr Ex-Gatten

Das Finanzamt erkennt auch Zahlungen an Kranken- und Pflegekassen an, die Sie f√ľr den geschiedenen Exgatten oder den dauernd getrennt lebenden Ehegatten leisten. Die Beitragszahlungen stellen zus√§tzliche Unterhaltsleistungen dar und k√∂nnen √ľber den Unterhalts-H√∂chstbetrag von 13.805 Euro hinaus als Sonderausgabe in der „Anlage U“ geltend gemacht werden.

Tipp 6: Policen f√ľr Haftpflicht, Unfall oder Berufsunf√§higkeit

Zus√§tzliche Vorsorgeaufwendungen sind nur noch eingeschr√§nkt absetzbar. Seit 2010 gelten daf√ľr bestimmte Jahresh√∂chstgrenzen. F√ľr Arbeitnehmer und Beamte sind dies 1.900 Euro, f√ľr Selbstst√§ndige, die ihre Krankenversicherungskosten allein aufbringen, 2.800 Euro pro Jahr. Das bedeutet: Liegen die geleisteten Beitr√§ge zur Kranken- und Pflegeversicherung unter den genannten Limits, k√∂nnen Sie ihre Zahlungen zur Arbeitslosenversicherung, Haftpflichtversicherung, Unfall- und Berufsunf√§higkeitsversicherung bis zur Jahresh√∂chstgrenze zus√§tzlich absetzen. Erreichen bereits die eigenen Kranken- und Pflegebeitr√§ge den genannten H√∂chstbetrag, fallen zus√§tzliche Vorsorgeaufwendungen unter den Tisch.

Tipp 7: Beiträge zur Riester-Rente

Der Sonderausgaben-Abzug f√ľr Riester-Beitr√§ge bis 2.100 Euro ist f√ľr die Steuererkl√§rung 2015 separat in der „Anlage AV“ einzutragen. Riester-Beitr√§ge werden dann als Sonderausgabe ber√ľcksichtigt, wenn die dadurch erzielbare Steuerersparnis h√∂her ist als die gew√§hrten Zulagen. Das Finanzamt ermittelt dies im Rahmen der sogenannten G√ľnstigerpr√ľfung. Dabei wird die Einkommensteuer zun√§chst ohne Riester-Sonderausgabenabzug und anschlie√üend mit Sonderausgabenabzug ermittelt. Die Differenz ist die Steuerersparnis aufgrund der geltend gemachten Riester-Beitr√§ge. Ist die Ersparnis h√∂her als die Zulage, erstattet das Finanzamt das Geld auf das Konto des Steuerzahlers.

Lese-Tipp:
Weitere n√ľtzliche Steuertipps finden Sie in unserem Artiekl: Steuertipps 2016 Vertr√§ge mit Angeh√∂rigen lohnen sich!
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Max Geißler mein Name ist Max Geißler. Auf geldsparen.de k√ľmmere ich mich vor allem um die Themen Geldanlage, Altersvorsorge und Immobilien. Ich habe Politikwissenschaften studiert und bin als Journalist und Buchautor t√§tig.

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