Von Brigitte Watermann, 17.04.2016

Steuererklärung Der Mantelbogen: So sparen Sie Steuern mit außergewöhnlichen Belastungen

Die Steuererklärung zählt nicht zu Ihren Lieblingsbeschäftigungen? Mit unseren Tipps werden Sie ruckzuck fertig. Serie Teil 4: Außergewöhnliche Belastungen:
Steuererklärung

Kosten f√ľr eine Kur k√∂nnen Sie von der Steuer absetzen

Wie es der Name schon sagt Рaußergewöhnliche Belastungen haben Sie zumeist nicht jedes Jahr zu tragen. So holen Sie steuerlich einiges heraus: Über die detaillierte Angabe der "außergewöhnlichen Belastungen" können Sie einen Steuerrabatt einstreichen. Auf Seite 3 des Mantelbogens ab Zeile 61 lassen sie sich im Detail eintragen. Diese außergewöhnlichen Belastungen können unterschiedlichster Art sein:

Krankheits- und Kurkosten, aber etwa auch Aufwendungen f√ľr die Beseitigung von Unwettersch√§den geh√∂ren in die Zeilen 67-68. Das lohnt sich aber nur dann f√ľr Sie, wenn die Kosten hoch genug ausfielen und nicht von anderer Stelle ersetzt wurden. Denn je nach Einkommen und Familienstand sieht der Fiskus einen Eigenanteil vor, den Sie tragen m√ľssen, bevor sich die Kosten steuermindernd auswirken. Diese Praxis hat der Bundesfinanzhof j√ľngst akzeptiert (Az. VI R 32 und 33/13). Wichtig: Haben Sie R√ľckerstattungen zum Beispiel von Ihrer Krankenkasse bekommen, m√ľssen Sie das in der Zeile 67 angeben. Zuzahlungen f√ľr √§rztlich verordnete Medikamente, Zahnspangen und Zahnersatz sowie Hilfsmittel wie Brillen und Einlagen sind hier ebenfalls steuerlich absetzbar.

So können Sie nachträglich Ihre Scheidung absetzen

Seit 2013 will der Gesetzgeber den Steuerabzug f√ľr zivile Prozesskosten als au√üergew√∂hnliche Belastungen nicht mehr akzeptieren. Ob das auch f√ľr die unumg√§nglichen Gerichts- und Anwaltskosten bei Scheidungen gilt, k√∂nnte der Bundesfinanzhof in drei Musterverfahren kl√§ren (Az. VI R 66/14, 81/14 und 19/15).

Unser Tipp: Sind Sie davon betroffen, geben Sie ihre Prozesskosten an und berufen sich auf die genannten Verfahren. Auch ein aktuelles Urteil des Finanzgerichts Köln vom 13.1.2016 (Az.: 14 K 1861/15) gestattet den Abzug der Kosten eines Schei-dungsverfahrens als außergewöhnliche Belastung, das Urteil ist aber noch nicht rechtskräftig, Revision wurde gestattet.


Tabelle:  Eigenanteil bei außergewöhnlichen Belastungen 
 
Gesamtbetrag der
Eink√ľnfte
Bis
15.340 Euro
Bis
51.130 Euro
√úber
51.130 Euro
Ledige ohne Kinder
5 %
6 %
7 %
Verheiratete ohne Kinder
4 %
5 %
6 %
Mit 1 oder 2 Kindern
2 %
3 %
4 %
Mit 3 oder mehr Kindern
1 %
1 %
2 %
Quelle: Einkommensteuergesetz

Bei Pflege und Behinderung gewährt das Finanzamt gewisse Pauschbeträge

So gibt es f√ľr behinderte Menschen ab einem Grad der Behinderung (GdB) von mindes-tens 25 Prozent den Behindertenpauschbetrag (Zeilen 61-64). Die H√∂he reicht von 310 Euro (bis zu 30 Prozent GdB) bis hin zu 1.420 Euro bei einem GdB von 100 Pro-zent. Dauerhaft hilflose Menschen oder Blinde bekommen sogar einen Freibetrag von 3.700 Euro einger√§umt. Als Nachweis verlangen die Pr√ľfer vom Amt bei einem GdB von mindestens 50 Prozent eine Ablichtung des Schwerbehindertenausweises vom Versorgungsamt. Wenn Sie einen Angeh√∂rigen bei sich oder in dessen Woh-nung pflegen, erhalten Sie einen Pflegepauschbetrag von 924 Euro (Zeile 65/66). Voraussetzung: Der Gepflegte hat die Pflegestufe II oder ein "H" im Schwerbehinder-tenausweis und die Pflege erfolgt kostenlos – er darf allerdings nicht sein Pflegegeld weiterreichen, sonst wird der Pflegepauschbetrag gestrichen.

Ihre Haushaltshilfe und der Handwerker ist steuerwirksam

Auch haushaltsnahe Besch√§ftigungsverh√§ltnisse und Dienstleistungen sowie Handwerkerleistungen d√ľrfen Sie zur Steuerminderung einsetzen.

Die Kosten f√ľr haushaltsnahe Dienstleistungen, zum Beispiel f√ľr die Putzfrau, die Pflegerin oder den G√§rtner geben Sie in den Zeilen 69 – 73 des Mantelbogens der Steuererkl√§rung an. Aufgepasst bei Handwerkerrechnungen (Zeile 73): Sie d√ľrfen die reinen Arbeitskosten, aber auch Maschinen- und Fahrtkosten sowie die Umsatzsteuer geltend machen. Materialkosten gehen dagegen nicht durch.

Das Finanzamt beteiligt sich auch an den Reparaturkosten von Haushaltsgeräten wie Waschmaschine & Co. mit 20 Prozent der Rechnungssumme, aber nur bis zur Grenze von 1.200 Euro. Wichtig: Die Rechnung darf nicht bar bezahlt werden, Überweisung ist ein Muss.

Unser Tipp: Selbst als Mieter d√ľrfen Sie Teile ihrer Nebenkostenabrechnung absetzen – n√§mlich die Kosten, die auf Hausmeister, Treppenhausreinigung, Schneer√§umdienst, Gartenpflege oder Schornsteinfeger entfallen. Auch f√ľr private Umzugskosten gibt es einen Steuerbonus.
Steuervorteile f√ľr haushaltsnahe Dienstleistungen im √úberblick
Die Steuerboni f√ľr alle drei Arten von haushaltsnahen Dienstleistungen k√∂nnen bis zu einem Maximalrabatt von 5 710 € kombiniert werden
Haushaltsnahe Dienstleistungen
Beg√ľnstigt
Rechnungen bis 20 000 €
Steuerbonus
20 Prozent der Kosten, maximal 4 000 €
Minijobs
Beg√ľnstigt
Rechnungen bis 2 550 €
Steuerbonus
20 Prozent der Kosten, maximal 510 €
Handwerkerleistungen
Beg√ľnstigt
Rechnungen bis 6 000 €
Steuerbonus
20 Prozent der Kosten ohne Material, max 1 200 €
Quelle: Bundesministerium der Finanzen, eigene Recherche

Hier lesen Sie mehr zu Teil 1 unserer Serie Steuererkl√§rung - Wer √ľberhaupt eine Steuererkl√§rung abgeben muss. Teil 2 - Elster - Die online Steuererkl√§rung. Teil 3 - Der Mantelbogen

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